代理记账公司月度会计记账流程：

1、按照出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

 

2、按记账凭证登记各类明细分类。

 

3、月末计提、摊销、结转相关成本和费用，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。

 

4、结帐，对帐。做到帐证一致，帐帐一致，帐实一致。

 

5、编制会计报表，做到数字准确，内容完整，并进行分析说明。

 

6、将会计凭证装订成册，妥善保管。

 

1、购买贷款：原材料/库存商品应缴税款-应缴增值税(进项税)贷款：库存现金/银行存款/应付账款

 

2、材料领借：生产成本贷款：原材料

 

3、计提工资贷款:生产成本/制造成本/管理成本贷款:应付员工工资-其他应付工资-社保、个税

 

4、水电费、机器材料消耗等。借用:制造成本贷款:现金/银行存款/应付账款

 

5、折旧贷款计提:制造费(车间使用)管理费(管理部门使用)营业费(销售部门使用)贷款:累计折旧

 

6、月末，结转制造费贷款：生产成本-A产品生产成本-B产品贷款：制造成本

 

7、月末，结转完成入库产品借入：库存商品贷款：生产成本

 

8、销售收入贷款:库存现金/银行存款/应收账款贷款:主营业务收入应缴税款-应缴增值税(销项税额)

 

9、月末，计提附加税(增值税不在本科核算)借入：主营业务税及附加贷款应缴

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